购销存体系日常业务

伯爵1

（二）购销存体系日常业务
1、（1）8月16日，上级主管批准向深圳衣纺订购化纤布2000米，单价120元；丝绸500米，单价150元。订单已发出。
（2）8月20日，收到深圳衣纺发来的化纤布、丝绸,货物验收入材料库。
（3）8月20日，收到深圳衣纺开具的增值税发票一张价税共计368550元, 四通货运公司运费发票一张3000元，以现金支付四通货运公司运输用度。
（4）采购部门将采购发票交给财务部分，财务部门确认此业务所波及的应付账款,并将运费成本摊销入采购成本中（按金额摊派）。
货物入面料库生成的凭证：                        
借：原材料        317790                        
            贷：物资采购   317790                        
采购发票生成的凭证：                              
借：物质洽购                      315000                        
             应交税金-应交增值税-进项      53550     
           贷：应付账款                    368550      
运费发票天生的凭证：   
      借: 物资采购           2790
             应交税金-进项      210
           贷：现金             3000
2、8月16日，收到毛纺一厂开具的7月21日采购牛仔布的增值税专用发票，金额算计58500元，并以银行存款支付。
          借：物资采购                  50000
             应交税金-应交增值税-进项   8500
            贷：银行存款                58500
注: 暂估成本处理时,红蓝回冲单无需生成凭证。
3、8月16日，向益达商贸公司采购一批纽扣，数目30000颗，单价0.4元，制衣线200公斤，单价48元，拉链300条，单价1元，同时收到增值税专用发票一张金额25623元，货物验收入材料库，以银行存款支付。
   货物入面料库：                  
借：原材料          21900               
           贷：物资采购      21900                                                      
采购发票:
     借: 物资采购                    21900
                  应交税金-应交增值税-进项    3723
                 贷：银行存款                 25623
4、8月13日,支付前欠毛纺一厂货款29250元。(注:在采购模块核销)
借：敷衍账款-毛纺一厂      29250
贷：银行存款            29250
5、8月17日，一车间领用化纤布400米、制衣线10公斤、纽扣700颗，用于生产男士衬衫。
   化纤布领用出库:
             借:生产成本-根本生产成本   48372
                 贷: 原材料             48372
   制衣线、纽扣领用出库:
            借:生产成本-基本生产成本   760
                 贷: 原材料            760
6、8月17日，因为货源缺乏，公司决议将女式套装20套，分拆为女式上衣和长裤，来满意订货需要。上衣单价295元，长裤单价355元。
     拆卸业务凭证：
             借：库存商品-成品（上衣跟长裤）     13000
                 贷：库存商品-成品（女式套装）   13000
    注：本题是存货之间的拆卸，所以会计科目都抉择“库存商品-成品”
       操作领导：库存管理填制“拆卸单”――〉核算治理履行购销单据制单时，取舍“合成”，则能够生成上述凭证。
7、（1）8月17日，万通服装商场同销售部签署一份订货合同,订购百褶裙100条，报价85；女士上衣20件，报价390元。
（2）8月18日，销售部从成品库向万通服装商场发出其所订货物。并据此开据专用销售发票一张价税总计19,071元。
（3）业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。
   开具发票凭证：
            借: 应收账款-万通服装商场              19071  
                 贷：主营业务收入                  16300
                     应交税金-应交增值税-销项税　　2771
  出库成本凭证：
             借：主营业务本钱            10900
                 贷：库存商品-成品       10900
8、8月15日，预收中关村购物核心订货款30000元，存入银行。(注:在销售模块实现)
     借：银行存款                        30000
         贷：预收账款-中关村购物中央     30000
9、8月27日，一车间本月加工完成男式衬衫300件，加工成本每件98元。衬衫竣工入产品库。             借：库存商品-成品      29400
                 贷：生产成本――基础出产成本         29400
10、月末库管职员清点辅料库，发明缺乏拉链10条，经引导批示，将此丧失列入“营业外支出-其余”处置。
           借：营业外支出-其他       10
                贷：原资料           10
三、其他要求：
1、核算模块，生成相应的单据凭证。
2、总账模块，应用“月末结转”功效，对损益类科目进行期间损益结转。
3、财务报表模块，生成资产负债表和利润表。
4、采购、销售、存货、核算、工资、固定资产、总账进行月末结账处理。
5、备份账套。
6、据答题卡请求填写谜底