以及与企业的危险蒙受力坚持一致

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编者按：近日，美联储理事会成员苏珊.贝叶斯就商业银行全面风险管理问题发表报告，反应了美国监管当局对商业银行风险管理发展的关注。国际部和深圳银监局对其中的重要观点进行了摘编，供业界人士参阅。
对于全面风险管理的总体见解
金融服务业不断变更，以应答由新技巧和业务流程、新金融工具、金融机构范围跟经营范畴扩展、监管环境变更带来的挑衅。作为美国州破银行的重要监管当局和金融控股公司的监管当局，美联储与其余监管机关及金融机构坚持配合，进步监管的有效性和针对性。美联储始终强调被监管金融机构要树立恰当、有效的内部把持，并一直完美风险为本监管的方式。这些年来，银行内部跨部分的全面危险治理也倍受器重。
某些情形下，银行可能对每一笔业务都进行良好的风险管理，但对整体风险的看重不够。银行的疾速成长可能给很多方面带来宏大压力，如管理信息体系、变革管理掌握系统、策略打算、信贷集中度、资产/负债管理等。银行必需懂得各项业务如何互相作用，其中一些业务可能相称庞杂。胜利的全面风险管理办法能够赞助银行应对这些挑战。
全面风险管理包含：
－ 把企业的风险蒙受力和战略接洽起来，
－ 提高企业应对风险、正确决策的才能，
－ 下降操作意外事件和丧失的频率和重大性，
－ 识别和管理多种和跨企业风险，
－ 自动捉住机遇，
－ 提高企业资本配置的有效性。
在COSO框架中，全面风险管理由八大彼此关系的局部组成。他们是从企业管理模式中发生的，与管理进程融为一体：(1)内部环境，(2)目的设定，(3)事件辨认，(4)风险评估，(5)风险反映，(6)节制办法，(7)信息和交换，(8)监控。
－ 内部环境。内部环境――企业的基调――反映企业的风险管理观、风险承受力和道德价值。它决议全部员工如何对待和处置风险。企业的最高层断定基调。
－ 目标设定。在管理层可以识别那些影响企业实现目标的事件之前，必须设定目标。董事长同意企业目标，管理层负责实现目标。全面风险管理确保董事会有一套方法制订适合的目标，支撑并合乎企业的远期目标，以及与企业的风险承受力保持一致。
－ 事件识别。必须识别和权衡可能影响公司实现其目标的内部和外部事件。必须差别风险和机会。机会应反馈到管理层的战略决策或目标设定程序中。
－ 风险评估。剖析各类风险产生的可能性和潜在影响，是银行管理风险决议的基本。应评估内在风险和残余风险。
－ 风险反应。管理层决定如何应对风险――躲避、接收、减少、或共担风险――制定一系列联系风险与风险承受力的举动计划。
－ 控制措施。建立并实行有关政策和流程，确保有效地实施必要的风险反响。
－ 信息和交流。用表格和时光表识别、捕获和交流有关信息，辅助经理和员工实行职责。有效的交流还存在更广的含意，要在企业内部自在流动。企业常应用主要的风险指标和经营指标交流信息。
－ 监控。必须监控企业全面风险管理的全过程，并在必要时进行修正。在连续经营和独立评估中都要进行监控，这是一个持续的过程，不同于按期的测试和审计。下面先容最近发生的多少个银行案例。这些案例凸现全面风险管理的重要性。管当局和贸易银行都应当从这些案例中吸取教训。